Duitse btw aangifte doen
In het kort
- Het indienen van Duitse btw aangifte moet in het eerste jaar maandelijks en als jaaroverzicht. In totaal dus 13 keer.
- Het hoge Duitse btw tarief is normaal gesproken 19%. Ter vergelijking: in Nederland is dat 21%.
- Duitse btw aangifte doe je in het belastingprogramma Elster.
Leestijd: 8 minuten
Duitse btw aangifte uitbesteden?
Hulp nodig met de Duitse btw aangifte? of benieuwd waar wij je verder mee kunnen helpen? Onze experts staan voor je klaar.
E-commerce verkopers die de grens over gaan met hun verkopen krijgen vaak te maken met belastingregels in het buitenland. Een van de eerste geografische uitbereidingen, zeker voor verkopers op Amazon, is vaak Duitsland. De Duitse markt is een van de grootste van Europa en relatief gemakkelijk te betreden voor Nederlanders en Belgen. Daarnaast wordt de Nederlandse klanten van Amazon geleverd vanuit Duitsland. Dit betekent dat je bij Fulfillment By Amazon al snel verplicht bent een Duits btw nummer aan te vragen.
Als je een Duits btw nummer hebt moet je Duitse btw aangifte doen. En daarbij de eventuele Umsatzsteuer betalen.
Btw aangifte in Duitsland
Btw wordt in Duitsland ook wel Umsatzsteuer (USt) of Mehrwertsteuer (MwSt) genoemd. Het hoge tarief is normaliter 19% en het lage tarief 7%.
Om Duitse btw te rekenen op verkoop het je een Duits btw nummer nodig. Dit is verplicht in de volgende twee situaties:
- De verkoop overschrijdt het drempelbedrag van € 100.000 per jaar aan Duitse klanten.
- De producten die worden verkocht worden vanuit Duitsland verzonden. Dit is het geval bij verkopen via Fulfillment By Amazon (FBA) vanuit een Duits distributiecentrum. Het maakt in dit geval niet uit of de klanten ook uit Duitsland komen.
Voor Nederlandse en Belgische verkopers op Amazon die hun klanten leveren vanuit hun Duitse btw nummer geldt dus een belastingplicht.
Btw overzicht in Amazon Sellercentral
Als verkoper op Bol.com is de back-end van Amazon Sellercentral enigszins onoverzichtelijk. Een btw overzicht van jouw verkopen is te vinden onder Reports ->Tax Document Library -> Amazon VAT Calculations. Daar is een maandoverzicht te downloaden als csv bestand.
Deze rauwe data moet bruikbaar gemaakt worden voor het aangeven van omzetbelasting. Let daarbij onder andere op omzet exclusief en inclusief btw, eventuele kortingen en verzendkosten, de valuta waarmee gerekend wordt en het gebruikte btw nummer.
Btw aangifte in het Duitse belastingprogramma Elster
De omzet die onder het Duitse btw nummer gefactureerd is moet aangegeven worden in Elster. Het eerste jaar zijn ondernemers bijna altijd verplicht maandelijks hun btw aangifte te doen. Na het eerste jaar mag dat in de meeste gevallen per kwartaal.
Elk jaar moet ook een jaaroverzicht ingediend worden. Vanzelfsprekend moeten de aangifte van 12 maanden, of 4 kwartalen, op hetzelfde bedrag uitkomen als de jaaraangifte.
In de brief met het Steuernummer die je van de Duitse belastingdienst ontvangt staat de maand waarop je belastingplichtig bent. Bijvoorbeeld: "Juni 2022 monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen". Dit betekent dat er vanaf dat moment, ook al is er geen activiteit op het Duitse btw nummer, btw aangifte gedaan dient te worden.
Het Duitse belastingprogramma heet Elster en is te vinden op de website www.elster.de. Onder Umsatzsteuer-Voranmeldung is een formulier te starten waar de btw aangifte gedaan kan worden.
Uitbesteden van Duitse btw aangifte
De meeste ondernemers vinden hun belastingadministratie tijdrovend, saai en lastig. Zeker als dit in het Duits is. Voor een vaste lage prijs van € 75 per aangifte nemen onze specialisten dit voor jou uit handen. Wij geven je graag meer informatie en Advies op Maat.
Veelgestelde vragen
Vanaf het moment dat je een Duits btw nummer hebt gekregen. In de brief met het Steuernummer staat de maand vanaf wanneer je verplicht met btw aangifte te doen. Ook als je de betreffende periode niets aan te geven hebt.
Het eerste jaar is dat 13 keer. Namelijk maandelijks en een jaaroverzicht.
Na het eerste jaar is het vaak 5 keer per jaar. Namelijk elk kwartaal en een jaaroverzicht.
Ja, ook als er geen activiteit is op het Duitse btw nummer moet je btw aangifte doen. Een zogenaamde 0-aangifte.
De Amazon VAT Calculations zijn nodig om inzicht te krijgen in de btw stromen behorende bij de verkoop.
Ja, onze specialisten helpen jou graag voor een vaste lage prijs van € 75 per aangifte.
Disclaimer: deze informatie is van algemene aard en geen juridisch advies of belastingadvies. Bij vragen of onduidelijkheden neem contact op met een juridisch adviseur en/of belastingadviseur.
Duitse btw aangifte uitbesteden?
Hulp nodig met de Duitse btw aangifte of benieuwd waar wij je verder mee kunnen helpen? Onze experts staan voor je klaar.
Vragen of een
project starten?
Een hands-on amazon marketplace agency.
Wij ondersteunen bedrijven van A tot Z in hun groei op amazon Marketplaces in 14 verschillende landen. Heb je een specifieke vraag of wil je graag hulp bij het opzetten van je amazon business? Neem gerust vrijblijvend contact op.