Duitse btw aangifte doen

Duitse btw aangifte doen

In het kort

  • Het indienen van Duitse btw aangifte moet in het eerste jaar maandelijks en als jaaroverzicht. In totaal dus 13 keer.
  • Het hoge Duitse btw tarief is normaal gesproken 19%, nu ten tijden van corona (Q3 2020), 16%. Ter vergelijking: in Nederland is dat 21%.
  • Duitse btw aangifte doe je in het belastingprogramma Elster.

Leestijd: 8 minuten

E-commerce verkopers die de grens over gaan met hun verkopen krijgen vaak te maken met belastingregels in het buitenland. Een van de eerste geografische uitbereidingen, zeker voor verkopers op Amazon, is vaak Duitsland. De Duitse markt is een van de grootste van Europa en relatief gemakkelijk te betreden voor Nederlanders en Belgen. Daarnaast wordt de Nederlandse klanten van Amazon geleverd vanuit Duitsland. Dit betekent dat je bij Fulfillment By Amazon al snel verplicht bent een Duits btw nummer aan te vragen.

Als je een Duits btw nummer hebt moet je Duitse btw aangifte doen. En daarbij de eventuele Umsatzsteuer betalen.

Btw aangifte in Duitsland

Btw wordt in Duitsland ook wel Umsatzsteuer (USt) of Mehrwertsteuer (MwSt) genoemd. Het hoge tarief is normaliter 19% en het lage tarief 7%. Voor de periode juli 2020 tot en met december 2020 is, vanwege de Corona crisis, het tarief verlaagd tot respectievelijk 16% en 5%.

Om Duitse btw te rekenen op verkoop het je een Duits btw nummer nodig. Dit is verplicht in de volgende twee situaties:

  1. De verkoop overschrijdt het drempelbedrag van € 100.000 per jaar aan Duitse klanten.
  2. De producten die worden verkocht worden vanuit Duitsland verzonden. Dit is het geval bij verkopen via Fulfillment By Amazon (FBA) vanuit een Duits distributiecentrum. Het maakt in dit geval niet uit of de klanten ook uit Duitsland komen.

Voor Nederlandse en Belgische verkopers op Amazon die hun klanten leveren vanuit hun Duitse btw nummer geldt dus een belastingplicht.

btw aangifte in Duitsland doen

Btw overzicht in Amazon Sellercentral

Als verkoper op Bol.com is de back-end van Amazon Sellercentral enigszins onoverzichtelijk. Een btw overzicht van jouw verkopen is te vinden onder Reports ->Tax Document Library -> Amazon VAT Calculations. Daar is een maandoverzicht te downloaden als csv bestand.

duitse btw van amazon verkoop

Deze rauwe data moet bruikbaar gemaakt worden voor het aangeven van omzetbelasting. Let daarbij onder andere op omzet exclusief en inclusief btw, eventuele kortingen en verzendkosten, de valuta waarmee gerekend wordt en het gebruikte btw nummer.

Btw aangifte in het Duitse belastingprogramma Elster

De omzet die onder het Duitse btw nummer gefactureerd is moet aangegeven worden in Elster. Het eerste jaar zijn ondernemers bijna altijd verplicht maandelijks hun btw aangifte te doen. Na het eerste jaar mag dat in de meeste gevallen per kwartaal.

Elk jaar moet ook een jaaroverzicht ingediend worden. Vanzelfsprekend moeten de aangifte van 12 maanden, of 4 kwartalen, op hetzelfde bedrag uitkomen als de jaaraangifte.

In de brief met het Steuernummer die je van de Duitse belastingdienst ontvangt staat de maand waarop je belastingplichtig bent. Bijvoorbeeld: "Juni 2020 monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen". Dit betekent dat er vanaf dat moment, ook al is er geen activiteit op het Duitse btw nummer, btw aangifte gedaan dient te worden.

Het Duitse belastingprogramma heet Elster en is te vinden op de website www.elster.de. Onder Umsatzsteuer-Voranmeldung is een formulier te starten waar de btw aangifte gedaan kan worden.

Uitbesteden van Duitse btw aangifte

De meeste ondernemers vinden hun belastingadministratie tijdrovend, saai en lastig. Zeker als dit in het Duits is. Voor een vaste lage prijs van € 75 per aangifte nemen onze specialisten dit voor jou uit handen. Wij geven je graag meer informatie en Advies op Maat.

Veelgestelde vragen

Wanneer ben je verplicht Duitse btw aangifte te doen?

Vanaf het moment dat je een Duits btw nummer hebt gekregen. In de brief met het Steuernummer staat de maand vanaf wanneer je verplicht met btw aangifte te doen. Ook als je de betreffende periode niets aan te geven hebt.

Hoe vaak moet je btw aangifte doen in Duitsland?

Het eerste jaar is dat 13 keer. Namelijk maandelijks en een jaaroverzicht.

Na het eerste jaar is het vaak 5 keer per jaar. Namelijk elk kwartaal en een jaaroverzicht.

Moet je Duitse btw aangifte doen als je niets verkocht hebt?

Ja, ook als er geen activiteit is op het Duitse btw nummer moet je btw aangifte doen. Een zogenaamde 0-aangifte.

Welke informatie uit mijn Amazon verkoopaccount heb ik nodig voor de Duitse btw aangifte?

De Amazon VAT Calculations zijn nodig om inzicht te krijgen in de btw stromen behorende bij de verkoop.

Kan ik mijn Duitse btw aangifte uitbesteden?

Ja, onze specialisten helpen jou graag voor een vaste lage prijs van € 75 per aangifte.

Disclaimer: deze informatie is van algemene aard en geen juridisch advies of belastingadvies. Bij vragen of onduidelijkheden neem contact op met een juridisch adviseur en/of belastingadviseur. 

Verkopen op amazon met black friday

Amazon verkoop voorbereiden voor Black Friday & Cyber Monday

Door Peter | 26/08/2020

Black Friday is de dag na het Amerikaanse Thanksgiving Day en is een onofficieel startsein voor het doen van kerstaankopen. Dat betekent niet alleen de kerstballen in huis halen, maar ook cadeautjes voor je naasten. Wij kennen Black Friday en …

Amazon verkoop voorbereiden voor Black Friday & Cyber Monday Lees verder »

amazon fba

5 redenen waarom verkopen op Amazon FBA een goed idee is.

Door Ties | 14/08/2020

Amazon is werelds’ grootste e-commerce reus. Voor ons Nederlanders wat nieuw, maar voor de Amerikaan, Duitser en Spanjaard inmiddels een dagelijks begrip. Voor verkopers biedt dit platform mooie kansen. Zo kun jij je producten aanbieden op Amazon en vervolgens wereldwijd …

5 redenen waarom verkopen op Amazon FBA een goed idee is. Lees verder »

Producten importeren uit China met Rekket

Rekket: Producten uit China importeren

Door Bart | 06/08/2020

In onze laatste update van de Amazon Challenge 2020 schreven we over de administratieve verplichtingen om als bedrijf via Amazon te mogen verkopen. Op dat moment (Juni 2020) stond onze test batch met voorbeeldproducten uit China nog vast op transport. …

Rekket: Producten uit China importeren Lees verder »

Online verkoop cijfers in Duitsland

De (indrukwekkende) cijfers van verkopen in Duitsland met Amazon

Door Peter | 24/07/2020

Duitsland is voor ons Nederlanders een logische stap voor geografische uitbereiding van de online verkoop. Met meer dan 80 miljoen inwoners en nog veel meer Duitssprekende in de buurlanden Oostenrijk en Zwitserland een zeer interessante markt. Op zichzelf zeggen deze …

De (indrukwekkende) cijfers van verkopen in Duitsland met Amazon Lees verder »

Scroll naar top