Wanneer heb je een Duits btw-nummer nodig?
De plicht ontstaat in een aantal situaties.
- Je houdt voorraad in Duitsland, bijvoorbeeld via FBA
- Je verkoopt via Amazon.de aan Duitse klanten
- Als Duitse onderneming vanaf 22.000 euro omzet per jaar
- Je verplaatst eigen voorraad naar Duitsland
Btw-tarieven in Duitsland
Zo vraag je je btw-nummer aan
- Steuernummer aanvragen Eerst vraag je een Steuernummer aan bij het bevoegde Finanzamt.
- USt-IdNr aanvragen Met die Steuernummer vraag je vervolgens je USt-IdNr aan voor EU-handel.
- Nummer koppelen We koppelen je btw-nummer aan Amazon.de en je andere kanalen.
Aangiftes, OSS en risico’s
Afstandsverkopen en de OSS-regeling
Lever je vanuit Nederland rechtstreeks aan consumenten in Duitsland en blijf je samen met je andere EU-verkopen onder 10.000 euro per jaar, dan reken je Nederlandse btw. Kom je daarboven, dan reken je het btw-tarief van het land van je klant. Dat kun je in één aangifte afhandelen via de One Stop Shop (OSS), zonder in elk land een apart nummer te hoeven. Belangrijk: zodra je voorraad in Duitsland ligt (bijvoorbeeld via FBA), val je niet meer onder OSS en heb je daar een lokaal btw-nummer nodig.
Aangiftes en deadlines
Je dient elektronisch in via het ELSTER-portaal, maandelijks of per kwartaal, plus een verplichte jaaraangifte. De btw is steeds verschuldigd op de 10e. We bewaken de deadlines voor je.
Boetes en risico’s
Een te late aangifte kan oplopen tot 10% van de verschuldigde btw (maximaal 25.000 euro), met daarbovenop 1% rente per maand bij te late betaling. Zonder geldig nummer blokkeert Amazon.de je account direct.
Veelgestelde vragen over btw in Duitsland
Heb ik zowel een Steuernummer als een USt-IdNr nodig?
Ja. De Steuernummer vraag je eerst aan bij het Finanzamt; daarmee krijg je je USt-IdNr voor EU-handel. Beide heb je nodig voor FBA Duitsland.
Moet ik nog een F22-verklaring indienen?
Nee. Amazon vraagt een geldig Duits btw-nummer; de oude F22-verklaring hoef je niet meer in te dienen.
